各旗、縣、區人民政府，經濟技術開發區管委會，市各有關部門，市屬國有企業：

經市人民政府同意，現將《市屬國有企業重大投資事項風險監督管理辦法》印發給你們，請認真抓好落實。

呼和浩特市人民政府辦公室

2021年6月8日

（此件公開發布）

市屬國有企業重大投資事項風險監督管理辦法

第一章總則

第一條為依法履行出資人職責，健全完善以管資本為主的監管體制，規范市屬國有企業投資管理，提高企業投資決策的科學性、有效性，防范投資風險，根據《公司法》《企業國有資產法》等法律法規，參照國務院國資委、自治區國資委相關制度，結合我市實際，制定本辦法。

第二條本辦法所稱市屬國有企業，是指市政府授權國資委依法履行出資人職責的國有企業（以下簡稱“企業”）。

第三條本辦法所稱投資，是指企業在境內外從事固定資產投資、股權投資。主要包括下列投資活動：

（一）固定資產投資，包括基本建設投資、更新改造投資、房地產開發投資等；

（二）股權投資，包括受讓股權、收購兼并以及設立全資、控股、參股企業等。

第四條本辦法所稱重大投資是企業按照公司章程、出資人監管權責事項清單及本制度規定，由董事會或總經理辦公會研究決定的非主業類投資和特別監管類投資。特別監管類投資包括境外投資項目，境內主業單項投資額超過5000萬元（含）以上的投資項目，及設立全資、控股二級企業。

主業是指企業依其職能職責、功能定位、發展戰略和規劃、營收占比、資產占比等確定，并經國資委確認公布的主要經營業務（含培育業務），主業原則上控制在兩個，培育業務控制在兩個以內。非主業類投資是指主業以外的投資項目。

第五條本辦法所稱投資風險是指對未來投資收益的不確定性，在投資中可能會遭受收益和本金損失的風險，包括政策風險、決策風險、執行風險、法律風險、債務風險、職業道德風險、延期風險、質量風險、市場風險、合作方信用風險、安全穩定風險等。

第六條企業是投資活動的決策主體、實施主體和投資風險管控的責任主體，應當履行以下職責：

（一）制定并執行企業投資決策程序和投資事前、事中、事后全過程管理與風險管控制度；

（二）制定并實施年度投資計劃；根據年度投資計劃編制年度投資預算，列入企業全面預算管理，使年度投資計劃與財務預算相銜接、與合理的資產負債水平相適應；

（三）組織開展投資項目的可行性研究和投資風險評估，特別是對涉及企業職工群眾切身利益且涉及面廣、容易引發社會穩定問題的重大投資決策事項必須做好社會穩定風險評估；

（四）進行投資決策并承擔相應的投資風險，加強投資項目管理和風險控制；

（五）開展投資統計、分析和后評價工作；

（六）報告有關投資完成情況、重大投資項目等投資信息，履行配合監督檢查義務；

（七）其他法定職責。

第七條國資委按照國家、自治區、我市國有資本布局與結構調整的要求，以優化資本布局、規范資本運作、提高資本回報、維護資本安全為重點，對企業投資行為進行監督，主要履行以下職責：

（一）指導企業建立健全投資管理制度體系和風險管控體系；

（二）督促企業依據其發展戰略與規劃和市委、市政府確定的年度重點工作任務編制年度投資計劃，對企業年度投資計劃進行備案，對重大投資項目進行審核，其它項目進行備案；

（三）制定發布企業主業目錄；

（四）監督檢查企業投資管理制度和風險管控制度的執行情況、重大投資項目的決策和實施情況；

（五）指導督促企業開展重大投資項目后評價；

（六）對違規投資造成國有資產損失以及其他嚴重不良后果的進行責任追究；

（七）其他法定職責。

第八條企業投資活動應遵循以下原則：

（一）聚焦主業，優化布局。要緊緊圍繞國家、自治區產業政策及我市國有資本布局與結構調整要求進行投資，其中公益類企業年度主業投資完成額不低于年度投資總額的95%、特定功能類企業主業投資完成額不低于年度投資總額的92%、商業競爭類企業主業投資完成額不低于年度投資總額的90%。

（二）規范運作，注重效益。企業進行投資要自覺遵守國家法律法規，嚴格規范投資決策和審批程序；著力提高投資回報水平，嚴禁投資低效無效項目。

（三）量力而行，嚴控風險。投資規模應當與企業資本實力、資產負債水平、實際籌資能力、經營管理水平和抗風險能力等相適應，高負債企業原則上不得實施推高負債率項目。

第二章投資風險管控體系建設

第九條企業應牢固樹立投資效益理念和風險防范意識，將投資風險管控作為企業實施全面風險管理、加強廉潔風險防控的重要內容，建立健全投資管理和風險管控制度，重點應包括以下主要內容：

（一）投資應遵循的基本原則；

（二）投資管理流程、管理部門及相關職責；

（三）投資決策程序、決策機構及其職責；

（四）投資信息化管理制度；

（五）投資風險管控制度；

（六）投資項目完成、中止、終止或退出制度；

（七）投資項目后評價制度；

（八）違規投資責任追究制度；

（九）對所屬企業投資活動的監督與管理制度；

（十）境外投資項目安全風險防范制度。

企業投資管理和風險管控制度應經董事會（總經理辦公會）集體決策通過后報國資委備案。

第十條國資委對企業年度投資計劃、季度及年度投資完成情況、重大投資項目實施情況等進行分析和管理。企業按本辦法規定向國資委報送投資信息有關材料。

第十一條國資委發揮戰略規劃、財務監督、產權管理、考核分配等監管職能合力，實現對企業投資活動全過程全方位監督，及時發現投資風險，減少投資損失。

第三章投資事前管理

第十二條企業應當按照本企業發展戰略與規劃和市委、市政府確定的工作任務編制年度投資計劃，于每年2月底前將董事會決議或總經理辦公會紀要、企業審議通過的年度投資計劃等相關材料報送國資委。投資計劃包括但不限于以下內容:

（一）投資方向與總體目標,包括對企業發展質量與效益提升的預期貢獻等;

（二）投資規模、資金來源與構成、企業資產負債率水平,以及擬投資項目對負債率影響分析;

（三）投資結構分析,包括固定資產投資、股權投資比重,主業與非主業投資比重等;

（四）重大投資項目情況,包括項目名稱、性質、類別、內容、投資額、資金來源、實施年限、預期投資收益、累計完成投資額、本年度計劃投資額與完成進度百分比等;

（五）風險分析報告等。

第十三條企業應當嚴格執行年度投資計劃，對因特殊情況確需調整年度投資計劃的，企業需將調整原因、調整內容、有關審批文件、企業內部決策文件等材料報國資委。

第十四條國資委對企業年度投資計劃實行備案管理，對列入年度投資計劃的項目實行分類管理。其中：對列入年度投資計劃的重大投資項目實行審核管理，對其他項目實行備案管理。

第十五條企業重大投資項目應當在履行完內部決策程序后，在實施前向國資委報送以下材料：

（一）審核請示文件；

（二）企業內部決策文件（董事會決議或總經理辦公會議紀要）；

（三）項目的可行性研究報告；

（四）擬投資項目情況，包括但不限于項目基本情況、項目資金來源、該項投資對企業資產負債規模及資產負債率的影響情況分析、投資風險評估及管控措施等內容；

（五）法律意見書；

（六）股權投資項目涉及的盡職調查報告、最近一期財務審計報告、資產評估報告等；

（七）有關合同、協議（草案）；

（八）其他必要的材料。

第十六條企業實施以下重大投資項目，由國資委按程序審核批準后方可實施：

（一）設立全資、控股二級企業；

（二）境內主業單項投資額超過5000萬元（含）以上、1億元以下的投資項目；

（三）境內非主業單項投資額5000萬元（含）以下的投資項目。

第十七條企業實施以下重大投資項目，由國資委報市政府審核批準后方可實施：

（一）境外投資項目；

（二）境內主業單項投資額超過1億元（含）以上的投資項目；

（三）境內非主業單項投資額5000萬元以上的投資項目。

第十八條企業實施的境內主業單項投資額5000萬元以下的投資項目，及本辦法第十六條、十七條規定以外的投資項目，由企業依規履行內部決策程序后實施。

第十九條國資委依據相關法律法規和國資監管規定，對列入審核管理的投資項目，從投資項目實施的必要性、對企業經營發展的影響程度、企業投資風險承受能力等方面進行審核，必要時可委托第三方中介機構對投資項目進行論證。

第四章投資事中管理

第二十條企業應當定期對實施運營中投資項目進行跟蹤分析，根據外部環境變化和項目本身情況，及時進行再決策。對于重大投資項目，還應根據需要在再決策前開展中期評估；當出現影響投資項目實現的重大不利變化時，應啟動中止、終止或退出機制。

第二十一條企業應當于每季度終了次月10日前將季度投資完成情況有關材料，以正式文件報國資委。

第二十二條國資委對企業實施中的重大投資項目進行隨機監督檢查，重點檢查項目決策、執行情況，對發現問題向企業進行提示。

第五章投資事后管理

第二十三條企業應當編制年度投資完成情況報告，并于下一年度1月31日前報送國資委。年度投資完成情況報告包括但不限于以下內容：

（一）年度投資完成總體情況；

（二）與年度投資計劃的差異及分析；

（三）年度投資效果分析；

（四）重大投資項目進展情況；

（五）年度投資后評價工作開展情況；

（六）年度投資存在的主要問題、整改措施。

企業應將投資預算完成情況在年度財務決算中予以披露。

第二十四條企業要有計劃地開展投資項目后評價工作，總結經驗，完善投資決策機制，提高項目成功率和投資效益。

第二十五條國資委在企業年度財務決算審計時，應對年度投資計劃執行情況進行專項審計。

第六章投資風險管理

第二十六條企業應當將投資事項決策納入“三重一大”決策范圍，嚴格履行黨組織前置決策程序，企業董事會（總經理辦公會）是重大投資項目的最終決策機構并對決策結果承擔責任。董事會（總經理辦公會）應按照公司章程和企業投資管理制度規定對重大投資項目進行審議,投資項目原則上一事一議,不得以傳簽方式代替現場會議審議。參會人員應充分發表意見(包括贊成、反對的理由),參會人員應對其發表的意見承擔責任，形成的決議（辦公會紀要）復印件連同項目材料一并歸檔保存，確保有案可查。

第二十七條企業在投資前，應當強化項目選擇、前期論證的風險管理；認真開展可行性研究與風險分析，做好項目投資、管理、退出全過程的研究論證。

第二十八條企業在投資項目實施過程中，應當強化造價控制、工期質量風險管理，嚴格控制項目投資概算，實行限額設計。

第二十九條投資項目實施完成后，企業應當強化項目審計風險管理，認真開展投資項目專項審計，重點審計投資決策、資金使用、投資收益、風險管控等關鍵環節。

第三十條國資委督促監管企業加強投資風險管理，必要時可委托獨立第三方機構對監管企業投資監管體系進行評估，及時將評估結果反饋監管企業，相關企業應按照評估結果對存在的問題及時進行整改，健全完善企業投資風險管理體系，提高企業抗風險能力。

第七章責任追究

第三十一條企業應履行投資信息報送責任，對瞞報、不及時報送投資信息的，國資委予以通報批評。

第三十二條對違反本辦法規定，未履行或未正確履行投資管理職責，造成國有資產損失以及其他嚴重不良后果的，依照《企業國有資產法》《國有企業領導人員廉潔從業若干規定》《呼和浩特市屬國有企業違規經營投資責任追究辦法》（呼政辦發〔2020〕7號）等有關規定，由有關部門追究企業經營管理人員的責任。

第八章附則

第三十三條國有資本運營公司在國資委授權范圍內，加強對企業投資事項的管控。

第三十四條本辦法由國資委負責解釋。

第三十五條本辦法自印發之日起施行。